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中外资完全指南:马来西亚公司的税务、守法和公司营业执照

此指南说明外国人在马来西亚成立公司后必须遵守各种税务责任,法律,和获得营业执照等责任。公司还需遵守其他劳工和就业法,例如关于员工薪酬、休假、工作时间、安全和卫生的要求等。资料更新至2023年2月。

公司的税收和守法

  • 马来西亚公司的年度报告要求是什么?

    马来西亚的公司必须向马来西亚公司委员会(SSM)提交年度申报表和财务报表。年度报表必须在公司成立周年日起 30 天内提交。财务报表必须在财政年度结束后的 6 个月内提交。

  • 马来西亚的公司有年审的要求吗?

    是的,马来西亚的公司必须委任一名审计师进行年度审计。审计报告必须与财务报表一起提交给 SSM。

  • 公司在马来西亚的税收和供款责任是什么?

    在马来西亚的公司必须向马来西亚内陆税收局(IRB)、雇员公积金局(EPF)、马来西亚皇家关税局、社会保障组织(SOCSO)、人力资源发展基金(HRDF)注册税务和缴付供款。公司还必须妥善保存其财务交易记录,并提供给税务检查。这些税收和供款的最新税率可在政府的官方网站上找到。截至2023年2月的费率(以政府公布的实际最新费率为准):

    – 公司所得税:24 -30%
    – EPF供款:从雇员工资的12%起
    – SOCSO 供款:雇员工资的 1.2%(社会保险和就业保险制度)
    – HRDF供款:员工工资的1%
    – 服务税:6%

  • 马来西亚公司的雇佣法要求是什么?

    马来西亚的公司必须遵守各种雇佣法,例如:-

    (a) 1955 年《就业法》, 这是马来西亚管理就业的主要立法,规定了雇员的最低服务条款和条件。
    (b) 1967 年《劳资关系法》, 管理雇主与雇员、工会和工业法庭之间的关系。
    (c) 1991 年《雇员公积金法》, 要求雇主代表雇员缴纳公积金,以提供退休福利。
    (d) 1969 年《社会保障法》, 要求雇主向社会保障组织 (SOCSO) 捐款,以在雇员受伤、生病或死亡时保护他们。
    (e) 1967 年《所得税法》, 对马来西亚雇员和雇主赚取的收入征税。
    (f) 2001 年《人力资源开发基金法》, 要求雇主为 (g) 2017 年就业保险制度法——为失去工作的工人提供保护并包括失业救济金规定。
    (h) 1952 年《工人赔偿法》, 要求雇主在雇员因工作受伤、生病或死亡的情况下向其提供赔偿。

    请务必注意,这些法律可能会发生变化,公司应经常自行了解最新的法规。

商业执照

  • 什么是营业执照?为什么在马来西亚做生意需要执照?

    营业执照是马来西亚政府颁发的许可证,允许公司在指定地点合法经营业务。所有在马来西亚经营的公司都必须获得营业执照。为使工作签证获得批准,公司必须在申请前拥有所需的营业执照。

  • 马来西亚需要哪些类型的营业执照?

    营业执照分为两类:
    (a) 市政执照,由当地市政局颁发的与企业所在地和企业招牌相关的执照;和

    (b) 特定业务许可,仅在适用时。常见类型的特定许可证包括批发、零售和贸易许可证、房地产许可证、银行许可证、资本市场服务许可证、建筑承包商许可证、制造许可证、旅游许可证、招聘许可证等。有些企业不需要特定的经营许可,例如 资讯工艺、咨询服务、农业等。

  • 在马来西亚获得营业执照需要多长时间?

    一旦向有关当局提交了所有必要的文件和要求,在马来西亚获得市政执照通常需要 2-6 周。取得特定牌照的时限视乎多项因素而定,包括相关政府部门处理申请的效率。一般需要2周到3个月。

  • 在马来西亚取得营业执照的费用是多少?

    在马来西亚获得营业执照的费用因业务类型和地点而异。一般而言,市政牌照费介于 RM50 至 RM1,000 之间,且每年可续期。

  • 公司在马来西亚维持其营业执照的持续义务是什么?

    公司在马来西亚维持其营业执照的持续义务包括每年更新执照,并确保业务活动按照执照的条款和条件以及相关法律法规进行。公司也可能被要求定期向有关部门提交报告并缴纳相关税费。

  • 营业执照可以转让给其他公司或个人吗?

    不可以,营业执照不能转让给其他公司或个人。如果公司或个人希望更改业务类型或位置,则需要重新申请营业执照。

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